一、合規管理體系核心——道德與合規文化

道德與合規文化：合規文化包括企業合規價值觀以及來自高層領導的積極支持和承諾。

合規管理體系三項關鍵支柱

1.人員：企業應安排具備合規經驗的人員設計、運營和維護合規管理體系，并依據該體系框架管理法律、政策、道德風險；

2.技術：先進的技術工具有利于促進合規管理體系的設計、運營；完善的技術平臺能有效整合各類風險，并幫助企業預防、監測道德合規風險，實現事后快速響應；

3.制度：企業應制定適當的制度保證合規管理體系以合規風險為導向，并通過優化業務流程提高合規管理效率，降低管理成本。

二、合規管理體系九要素

1.治理與領導力：合規管理需要治理層、管理層、合規專業人員的設計、運行、維護和監督，并通過組織結構的合理設置確保合規體系的獨立性和權威性；

2.風險評估與盡職調查：風險評估是合規管理的基礎，有助于企業明確合規管理和盡職調查的重點；

3.標準、政策與程序：合規管理標準、政策、流程應清晰可執行，能有效控制企業的關鍵合規風險；

4.培訓與溝通：為增強員工合規意識，提高員工履行合規義務的能力，企業應制定系統的、以風險為導向的培訓溝通制度，并向各層級人員宣傳合規要求；

5.員工報告：員工報告制度應為員工提出合規問題、報告潛在合規事項提供安全、順暢的渠道，提高合規管理的效果；

6.案件管理與調查：企業應明確各類合規案件的分類、優先級、管理職責和調查程序；

7.測試與監控：企業應定期測試合規管理體系的設計有效性和控制執行有效性，并持續監控關鍵合規風險，在風險暴露初期采取相應行動；

8.第三方合規：企業的合規管理應延伸至第三方合作伙伴的合規管理，實現合作伙伴關鍵風險領域全流程風險篩查；

9.持續改進：為保證合規風險閉環管理，企業應明確合規管理改進政策，定期評估合規管理體系的有效性，并將測試監控的成果納入改進工作。